Skattestyrelsen

Hvis du driver virksomhed for at dyrke en personlig interesse og ikke for at leve af den, så driver du formentlig en hobbyvirksomhed. Bliv klogere på, hvad der definerer en hobbyvirksomhed, og om du skal betale skat og moms af din hobby.

Et honorar er betaling for et stykke arbejde, du har udført – ofte i forbindelse med en enkeltstående opgave, som freelancer eller konsulent. Find ud af, hvornår du er honorarmodtager, hvordan du afregner skat og moms af dit honorar, og hvad du skal gøre, hvis det er dig, der udbetaler honoraret.

Hvis du sælger momspligtige varer og ydelser, skal du momsregistreres og indberette moms. Hvornår du skal registrere og indberette moms, afhænger af din omsætning, samt hvilke varer og ydelser du sælger. Få overblik over, hvornår du skal momsregistreres.

Når din virksomhed sælger visse former for ydelser, fx sundhedsbehandling og undervisning, kan de være fritaget for moms. I disse tilfælde skal du ikke registreres for moms, men typisk for lønsumsafgift. Få overblik over, hvornår du skal registreres for lønsumsafgift.

Du kan omdanne din personligt ejede virksomhed til et selskab. Det kan du gøre enten ved en skattepligtig eller skattefri virksomhedsomdannelse. Bliv klogere på, hvornår og hvordan du kan omdanne din virksomhed.

Når du sælger eller køber varer i EU-lande, afhænger momsreglerne og momsen af, om du handler med virksomheder eller private kunder, og om det er varer eller ydelser. Få en indføring i momsreglerne her.

Fra 1. januar 2025 gør en ny ordning, Momsfri små, det muligt for små virksomheder at blive momsfritaget, når de sælger til private i EU. 

Efter Brexit er reglerne for eksport til og import fra Storbritannien (England, Skotland og Wales) ændret. Det betyder, at der er andre regler for told og moms, når du køber og sælger varer i Storbritannien, end for handel mellem EU-lande. Det skyldes, at Storbritannien nu betragtes som et tredjeland i forhold til EU. Her får du et overblik over, hvad du bør være opmærksom på, og hvor du kan finde yderligere information.

Når din virksomhed importerer fra lande udenfor EU, skal du registrere dig som importør, udarbejde importangivelser - og eventuelt stille sikkerhed for tolden. Få et overblik over de gældende regler. 

Hvis du har stiftet et selskab - eller planlægger at gøre det - så kom godt fra start ved at se en introduktionsvideo om moms og regnskabskrav mv.

Har du startet en enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab (I/S), der sælger momsfrie ydelser, skal du måske registreres for lønsumsafgift. Se introduktionsvideo om lønsumsafgift, og find ud af, hvornår du skal registrere dig. 

Hvis du har startet en enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab - eller tænker på at gøre det - så kom godt fra start ved at se introduktionsvideoer om regnskab, moms og de grundlæggende skatteforhold.

Skattekontoen viser, hvad du har indberettet og betalt til Skattestyrelsen. Skylder du, eller har du penge til gode? Kontoen oprettes automatisk i TastSelv Erhverv, når du registrerer din virksomhed, og som virksomhedsejer er det dit ansvar at holde øje med, om alt stemmer. Bliv klogere på Skattekontoen.

Har du en personligt ejet virksomhed, skal du ved årets udgang lave skatteregnskab. Tallene indberetter du i dit oplysningsskema. Det er den måde, du fortæller Skattestyrelsen om resultaterne af din virksomhed. Få overblik over, hvordan du laver din virksomheds skatteregnskab.

Når du ansætter udenlandsk arbejdskraft, skal medarbejderne betale skat i Danmark fra første dag. Skattepligten afgør, hvad dine udenlandske medarbejdere skal betale i skat i Danmark, og hvilke fradrag de kan få. Få styr på reglerne og hjælp dine udenlandske medarbejdere godt fra start.

Når du har ansatte, skal du lave en lønseddel, hver gang du udbetaler løn. Lønsedlen er din virksomheds dokumentation for, at lønnen er udbetalt, og den ansattes kvittering for, at han eller hun har modtaget pengene. Læs mere om kravene til en lønseddel, og hvordan du bogfører den.

Der findes mange modeller for et ejerskifte. I virkeligheden indeholder de fleste ejerskifter deres egen model, eller en kombination af modeller. Her kan du læse om nogle af de ejerskiftemodeller, som anvendes regelmæssigt, og om deres betydning for de skattemæssige forhold.

Har du en momsregistreret virksomhed, skal du føre et regnskab over køb og salg af varer og ydelser. Ved udgangen af hver momsperiode skal du opgøre den moms, du skal indberette til Skattestyrelsen. Det er en fordel at bruge et regnskabsprogram, der også kan håndtere momsregnskabet. Få overblik over, hvordan du laver din virksomheds momsregnskab.

Har du en personligt ejet virksomhed, skal du betale skat af dit overskud. I modsætning til din årsopgørelse som lønmodtager, hvor alt sker automatisk, skal du selv indberette, når du har en virksomhed. Få styr på forskudsopgørelse, oplysningsskema og årsopgørelse.

Selskabsskat er den skat, som bl.a. virksomhedsformerne ApS og A/S skal betale til staten af deres overskud, når året er omme. For at kunne betale skatten korrekt, skal du udfylde et oplysningsskema (tidligere selvangivelse) samt betale acontoskat. Få overblik over, hvordan du betaler selskabsskat.