Indhold er hentet
Indhold er hentet
Når du starter virksomhed, vurderer Skattestyrelsen, hvilken skattemæssig kategori din virksomhed tilhører. Det er den, der sætter rammerne for, hvordan du skal forholde dig til skat, arbejdsmarkedsbidrag og eventuelle fradrag. Her får du en introduktion til de fire skattekategorier.
Indhold er hentet
Nye virksomhedsejere vil gerne gøre det rigtigt fra start - også når det kommer til skat. Der er en tryghed i at vide, hvordan og hvornår virksomheden skal betale skat, og om den er omfattet af andre pligter og afgifter.
Det er Skattestyrelsen, som vurderer, hvordan din virksomhed skal forholde sig til skat. Her ser de især på din forventede økonomi, hvordan du vil drive din virksomhed, og hvordan dine arbejdsforhold er skruet sammen. Der bliver også set på, om du overhovedet skal starte en virksomhed, eller om du i virkeligheden bør være lønmodtager.
Er det et selskab, du vil starte, gælder særlige regler i forhold til skat. Læs mere om selskaber og selskabsskat.
Efter vurderingen bliver din virksomhed placeret i en af fire skattekategorier, som sætter rammerne for din skat, arbejdsmarkedsbidrag og eventuelle fradrag.
Indhold er hentet
Din virksomhed er en erhvervsmæssig virksomhed, når du bærer den fulde økonomiske risiko og driver din virksomhed professionelt og med et formål om at få overskud.
Driver du din virksomhed alene som en personligt ejet virksomhed, bliver du personligt beskattet og skal selv afholde og indberette skat og arbejdsmarkedsbidrag (am-bidrag) af virksomhedens overskud eller underskud.
Er I flere ejere som i et interessentskab (I/S), skal du huske, at I skal fordele over- og underskud mellem jer på hver jeres skatteopgørelse.
Indhold er hentet
En hobbyvirksomhed kaldes også for en ikke-erhvervsmæssig virksomhed.
Når Skattestyrelsen vurderer, om din virksomhed er en hobbyvirksomhed, ser de på, om du driver din virksomhed for at dyrke din fritidsinteresse eller for at leve af den, hvor meget tid du bruger på virksomheden, og om du varetager en økonomisk risiko.
Hvis der er overskud i din hobbyvirksomhed, tæller det som personlig indkomst, og du skal betale skat af overskuddet.
Har du udgifter, som relaterer sig direkte til aktiviteterne i din virksomhed, kan du trække disse fra. Men du kan ikke trække et eventuelt underskud fra i en hobbyvirksomhed.
Hvis formålet med din virksomhed ændrer sig med tiden og bliver mere profitorienteret, kan den ikke længere kategoriseres som en hobbyvirksomhed, men er i skattemæssig sammenhæng en erhvervsmæssig virksomhed - og skal ligeledes registreres som en sådan, fx som enkeltmandsvirksomhed.
Indhold er hentet
Du bliver betragtet som honorarmodtager, når du:
Du kan godt kan være honorarmodtager sideløbende med, at du er lønmodtager eller har en erhvervsmæssig virksomhed – eller alle tre dele på én gang.
Honorarindtægter betragtes som B-indkomst. Når du modtager honorar, er der ikke indberettet og fratrukket skat og arbejdsmarkedsbidrag (am-bidrag) – det skal du selv sørge for at afregne med Skattestyrelsen.
Har du udgifter direkte forbundet med et honorararbejde, kan du trække disse fra. men du kan ikke trække et underskud fra.
Indhold er hentet
Du er lønmodtager, når du forventer at arbejde efter en arbejdsgivers anvisninger, som led i en aftale, og når du modtager en fast løbende løn for dit arbejde. Aftalen vil som oftest være en ansættelseskontrakt, men den behøver ikke være nedskrevet.
Når du er lønmodtager, har du ingen skattemæssige pligter ud over at betale skat af din lønindkomst. Det er din arbejdsgiver, som skal sørge for at indeholde A-skat af din indkomst.
Hvis du er i et fast arbejdsforhold som beskrevet ovenfor, og din arbejdsgiver beder dig om at registrere dig og få et CVR-nummer, så er det ikke i overensstemmelse med reglerne. Har du alligevel registreret dig, anbefales det, at du kontakter Skattestyrelsens virksomhedsvejledning på telefon 72 22 28 27.
.webp?mw=800){kind=small}
Indhold er hentet
Skattetjekket er til dig, der vil oprette en personligt ejet virksomhed og gerne vil have styr på, hvordan du skal forholde dig til skat, moms og øvrige afgifter.
Ved at svare på en række spørgsmål, får du et konkret bud på, om din kommende virksomhed skal cvr-registreres, hvilken skattekategori den vil tilhøre, og hvad det har af betydning for din skat og moms.
Skattetjekket er udarbejdet i samarbejde mellem Erhvervsstyrelsen og Skattestyrelsen.
Vær opmærksom på, at Skattetjekkets anbefalinger alene er vejledende.
