Hvad er told - og hvornår er der told på min virksomheds varer?
Told er et styringsredskab, som lande benytter til at styre mængden og arten af importerede varer. Når du handler med lande inden for EU, skal du ikke betale told.
Indhold er hentet
Artikel
Moms ved handel med EU-lande
Når du sælger eller køber varer i EU-lande, afhænger momsreglerne og momsen af, om du handler med virksomheder eller private kunder, og om det er varer eller ydelser. Få en indføring i momsreglerne her.
Indhold er hentet
Omvendt betalingspligt for moms, når du handler med virksomheder i EU
For køb og salg mellem momspligtige virksomheder, inden for EU, gælder der en ’omvendt betalingspligt’ for moms.
Ved omvendt betalingspligt er det køberen, der skal afregne momsen - til forskel fra de normale momsregler, hvor det er sælgeren, der afregner momsen.
Moms, når du køber fra virksomheder i EU
Når din virksomhed køber varer fra virksomheder i andre EU-lande, modtager du en faktura uden moms. Du skal derefter selv sørge for at afregne moms af beløbet.
Du skal føre en særlig konto i dit regnskab og indberette oplysningerne om dine køb. Du har fradragsret for momsen efter de almindelige regler.
Læs mere om moms ved køb fra andre virksomheder i EU på skat.dk
Moms, når du sælger til virksomheder i EU
Når din virksomhed sælger varer til en momsregistreret virksomhed i et andet EU-land, kan du sælge varen uden moms. Virksomheden, som køber af dig, skal selv sørge for at afregne moms i det EU-land, hvor virksomheden ligger.
For at undgå opkrævning af dansk moms for dit salg, skal du dokumentere, at salget sker til en momsregistreret virksomhed i EU. Udover de lovpligtige oplysninger skal din faktura også indeholde købers momsregistreringsnummer.
Selvom du ikke skal beregne moms af dit salg til virksomheder i EU, skal salget stadig indberettes til Skattestyrelsen. Efter momsreglerne skal du indberette dit salg to steder,som er:
- momsindberetningen
- EU-salg uden moms.
Indberet EU-salg til Skattestyrelsen
Moms, når du sælger til private kunder i EU
Hvis dit samlede salg til private i andre EU-lande er mindre end 10.000 euro per år, skal du fakturere med dansk moms og indberette og betale via virksomhedens almindelige momsindberetning i TastSelv Erhverv.
Hvis du foretrækker det, kan du dog også vælge at følge reglerne for salg af varer og ydelser for mere end 10.000 euro pr. år til private i EU, beskrevet herunder.
Hvis dit samlede salg til alle andre EU-lande overstiger de 10.000 euro per år, ud over dine salg i Danmark, skal momsen indberettes og betales i det medlemsland, hvor det endelige forbrug sker.
Her skal du sørge for at opkræve forskellige momssatser fra dine private kunder - afhængigt af hvilket EU-land forbrugeren bor i, eller hvor varen/ydelsen skal forbruges.
Find de gældende momssatser i EU-lande
Gør det nemmere ved at indberette og betale gennem Moms One Stop Shop
For at lette arbejdet med at indberette og betale moms i andre EU-lande, kan du som virksomhed vælge at anvende en frivillig ordning ved navn ’Moms One Stop Shop’.
I Moms One Stop Shop kan du registrere din virksomhed for salg til private i EU i ét EU-land, Danmark, og indberette og betale momsen her.
På den måde slipper du for separat at skulle indberette og betale moms i alle de EU-lande, du sælger til.