Hvad er told - og hvornår er der told på min virksomheds varer?
Told er et styringsredskab, som lande benytter til at styre mængden og arten af importerede varer. Når du handler med lande inden for EU, skal du ikke betale told.
Indhold er hentet
Artikel
Momsfritagelse i EU for små virksomheder, som sælger til private
Fra 1. januar 2025 gør en ny ordning, Momsfri små, det muligt for små virksomheder at blive momsfritaget, når de sælger til private i EU.
Indhold er hentet
Hvad er Momsfri små?
Ordningen er frivillig og tilegnet små virksomheder, som har en årlig omsætning under 100.000 euro, og som ønsker at handle momsfrit i et eller flere EU-lande.
Til den årlige omsætning skal du medregne handel med varer og tjenesteydelser til både private og virksomheder i Danmark, EU og lande uden for EU.
Det er et krav, at din virksomheds årlige omsætning er under 100.000 euro både i det kalenderår, hvor virksomheden ønsker en momsfritagelse samt det foregående kalenderår. Det er desuden et krav, at din virksomhed har søgt om momsfritagelse og er blevet godkendt.
Hvis du tilmelder din virksomhed til ordningen, kan du i alle EU-lande sælge momsfrit til private, når:
Indhold er hentet
din samlede omsætning af varer og tjenesteydelser til private er under 100.000 euro. I din årlige omsætning skal du medregne handel med varer og tjenesteydelser til både private og virksomheder i Danmark, EU og lande uden for EU.
Indhold er hentet
omsætningen i de enkelte lande, du sælger i, er under deres respektive grænse for momsfritagelse.
I Danmark er den momsfrie grænse for eksempel 50.000 kroner per år, og er omsætningen større, skal du momsregistrere din virksomhed. Tilsvarende gælder for de øvrige EU-lande.
Indhold er hentet
Det skal du være opmærksom på, hvis du tilmelder dig
Det er vigtigt, du er opmærksom på, at når dit salg fritages for moms gennem ordningen, så kan du ikke samtidig få fradrag for moms, som du betaler ved køb af produkter og råvarer mm., og som er knyttet til det samme salg.
Da du ikke kan få fradrag for købsmomsen i et momsregnskab, vil du kunne fratrække fakturaens fulde beløb, inklusive moms i dit årsregnskab.
Tilmelding og indberetning til Momsfri små
Din virksomhed skal være etableret i Danmark, for at du kan tilmelde dig ordningen i Danmark. Hvis du skifter etableringsland, skal du afmelde dig og tilmelde dig i det nye land. Du må kun være tilmeldt ordningen i ét land.
Du skal søge om momsfritagelse for hvert land, hvor du ønsker at sælge momsfrit. For de lande hvor du har fået tilladelse til at sælge momsfrit, vil du ikke længere skulle indberette salget til private under Moms One Stop Shop ordningen.
Når du har fået momsfritagelse i et eller flere EU-lande, skal du hvert kvartal udfylde en kvartalsrapport, hvor du indberetter omsætningen til virksomheder og private i de pågældende lande. For de lande hvor du ikke har noget salg, skal du indberette en omsætning på 0 kr.
Du skal løbende holde øje med, om din samlede årlige omsætning til virksomheder og private i Danmark, EU og uden for EU nærmer sig 100.000 euro, og om din årlige omsætning i et EU-land nærmer sig den nationale beløbsgrænse for momsfritagelse.
Indhold er hentet
Indhold er hentet
Husk afmelding, hvis du overskrider beløbsgrænserne
- Hvis du overskrider beløbsgrænserne, skal du afmelde dig Momsfri små, senest 15 hverdage efter grænsen er overskredet.
- Hvis du ikke overholder dette, vil Skattestyrelsen deaktivere det fritagelsesnummer, som du blev tildelt, da du tilmeldte dig ordningen.
- Hvis du fortsat ønsker at sælge i de pågældende EU-lande, skal du huske enten at lade dig momsregistrere i de lande, du ønsker at sælge til, eller tilmelde/gentilmelde dig til dem i Moms One Stop Shop.