Податки для бізнесу в Данії: ставки, терміни, штрафи та відрахування

Один із найпоширеніших запитів серед підприємців-початківців у Данії: «Скільки я взагалі маю платити податків?» І відповідь на це питання залежить не лише від розміру доходу, а й від того, яку форму бізнесу ви обрали.

ФОП та ТОВ — це дві принципово різні системи оподаткування з різними ставками, різними термінами подання звітності та різними наслідками за прострочення.

Поширена ситуація: підприємець дізнається про податковий борг лише після того, як SKAT надсилає рахунок із нарахованими відсотками. Або сплачує більше, ніж треба, просто тому що не знав: певні витрати можна законно врахувати і зменшити суму податку. Данська система надає таку можливість — але лише тим, хто веде облік правильно і знає, де проходить межа між бізнесовими та приватними витратами.

На цьому воркшопі ми розберемо всі основні податки для ФОП та ТОВ: що платити, в яких розмірах і коли.

Окремий блок присвячений податковим витратам (skattefradrag) — що конкретно можна врахувати, що не можна і чому. Плюс практичний розбір того, як вести податковий облік і розраховувати податковий прибуток (Skattemæssige specifikationer).

На воркшопі ви дізнаєтесь:

• які податки платить ФОП (Enkeltmandsvirksomhed): B-skat зі ставкою 8–55% залежно від доходу, Moms та зарплатні податки при найманні
• які податки платить ТОВ (ApS): Selskabsskat 22% на прибуток компанії, Moms та зарплатні податки
• які терміни подання звітності для кожного виду податку — і які штрафи загрожують за запізнення: від 800 до 10 000 крон залежно від типу порушення
• що таке skattefradrag і що конкретно можна законно врахувати як витрати бізнесу — з документальним підтвердженням
• які витрати не підлягають відрахуванню: витрати подвійного призначення, готівкові обмеження понад 8 000 і 15 000 крон, приватні витрати з бізнес-рахунку
• що таке податкова амортизація 25% і як правильно врахувати використання приватного авто та приміщення для бізнесу
• що таке Skattemæssige specifikationer, чим бухгалтерські витрати відрізняються від податкових — і як це заповнити на практиці
 

Після воркшопу ви матимете чітке розуміння своїх податкових зобов'язань — і знатимете, що рахувати, що зберігати і що подавати, щоб не переплачувати і не отримувати штрафи від SKAT.

 
Спікерка: Марина Бондар — ревізор з понад 20-річним досвідом у фінансах та бухгалтерії, з яких останні 10 років працює в Данії. Засновниця COSTENCO ApS — данської бухгалтерської компанії, що спеціалізується на супроводі малого та середнього бізнесу. Супроводжувала десятки підприємців при відкритті та закритті компаній, має практичний досвід проходження податкових і аудиторських перевірок.