Oprettelse af personligt ejet virksomhed

Registrering af skatter og afgifter

I forbindelse med at du opretter din virksomhed, skal du tage stilling til, om du skal registreres for skatte- og afgiftsmæssige forhold. Inden du opretter virksomheden, bør du derfor overveje følgende:

• Moms 

  Indhold er hentet

  Om du skal momsregistreres, afhænger af, hvor meget du forventer at omsætte for om året.

  • Hvis din momspligtige omsætning vil være under 50.000 kr. per kalenderår, behøver du ikke at blive momsregistreret.
  • Hvis du derimod forventer, at din momspligtige omsætning vil være over 50.000 kr. per kalenderår, skal du registreres for moms.

  Hvis du vil oprette en personligt ejet mindre virksomhed (PMV) skal din momspligtige omsætning være under 50.000 kr. per kalenderår, eller du skal være fritaget for moms, og du skal derfor ikke momsregistreres. 

  Du kan altid blive registreret for moms senere, eller når du får momspligtige aktiviteter i virksomheden. 

  Læs mere om momsregistrering

• Branche 

  Indhold er hentet

  Når du registrerer din virksomhed, bliver du automatisk bedt om at vælge en branche. Branchen fortæller, hvad du primært arbejder med i virksomheden.

  Læs mere om brancher

• Import og eksport af varer uden for EU 

  Indhold er hentet

  For at kunne købe og/eller sælge varer uden for EU, skal din virksomhed registreres som importør- og/eller eksportør.

  Du kan ikke oprette en personligt ejet mindre virksomhed (PMV), hvis du skal købe og sælge varer uden for EU.

  Læs mere om told ved import og eksport

• Lønsumsafgift 

  Indhold er hentet

  Lønsumsafgift er en afgift for virksomheder, der sælger visse momsfrie ydelser.

  Virksomheder, der sælger momsfrie ydelser, og som skal registreres for lønsumsafgift, er fx læger, tandlæger, fysioterapeuter, alternative behandlere, psykologer, yogalærere og taxachauffører. 

  Du skal registreres for både moms og lønsumsafgift, hvis du både sælger momspligtige varer for mere end 50.000 kr. per kalenderår og samtidig sælger lønsumsafgiftspligtige ydelser, og dit afgiftsgrundlag overstiger 80.000 kr.

  Du kan ikke oprette en personligt ejet mindre virksomhed (PMV), hvis du skal registreres for lønsumsafgift. 

  Læs mere om lønsumsafgift

• Arbejdsgiver 

  Indhold er hentet

  Hvis du har ansatte og skal udbetale løn, skal din virksomhed registreres som arbejdsgiver.  På den måde kan du angive og indbetale A-skat, am-bidrag m.v. 

  Hvis du endnu ikke har ansatte, men får det på et senere tidspunkt, skal du registrere dig som arbejdsgiver på Virk, når det bliver aktuelt.

  Du kan ikke oprette en personligt ejet mindre virksomhed (PMV), hvis du har ansatte og skal udbetale løn.

  Læs mere om ansættelse af medarbejdere

• Punktafgifter 

  Indhold er hentet

  Punktafgifter er særlige afgifter på bl.a. emballage, spiritus, chokolade og spil. Nogle punktafgifter kaldes også miljø- og energiafgifter, fx afgifter på el og olie.  

  Som udgangspunkt skal din virksomhed registreres for punktafgifter, hvis den fremstiller varer i Danmark eller køber punktafgiftspligtige varer i udlandet. Det gælder også, hvis den fx afbrænder biogas i større anlæg. 

  Læs mere om punktafgifter

Ofte stillede spørgsmål om oprettelse af virksomhed

• Hvad koster det at oprette en personligt ejet virksomhed?

  Indhold er hentet

  Det er gratis at oprette en personligt ejet virksomhed.

• Hvor lang til tager det at få et CVR-nummer?

  Indhold er hentet

  De fleste registreringer behandles oftest automatisk inden for få timer, men nogle sager skal gennemgås af en sagsbehandler.  

  Hvis du har registreret skatte- og afgiftsmæssige pligter, fx moms, ansatte eller import/eksport, skal du regne med ekstra sagsbehandlingstid hos Skattestyrelsen. 

  Få overblik over sagsbehandlingstider på Erhvervsstyrelsens hjemmeside

  Efter at din sag er behandlet, får du et registreringsbevis, som er dit bevis på, at virksomheden er oprettet, og at Skattestyrelsen har godkendt den. Du finder registreringsbeviset på Virk.

  Se registreringsbevis på Virk

• Hvad skal jeg huske, når jeg har fået mit CVR-nummer?

  Indhold er hentet

  Når du har oprettet din virksomhed, har du pligt til at arbejde digitalt på en række områder i forhold til kontakten med det offentlige.

  Du skal huske følgende:

  • MitID
    Du skal bruge MitID til at agere digitalt på vegne af virksomhed. 
  • NemKonto 
    Din virksomhed skal have en NemKonto, så du kan modtage betalinger fra det offentlige. 
  • Digital Post
    Du har pligt til at modtage og læse Digital Post fra offentlige myndighederne.

  Læs mere om obligatorisk digital selvbetjening for virksomheder