Artikel

Sådan laver du din virksomheds skatteregnskab

Har du en personligt ejet virksomhed, skal du ved årets udgang lave skatteregnskab. Tallene indberetter du i dit oplysningsskema. Det er den måde, du fortæller Skattestyrelsen om resultaterne af din virksomhed. Få overblik over, hvordan du laver din virksomheds skatteregnskab.

Skrevet af:

Skattestyrelsen

Dit regnskab følger kalenderåret

Når du har en personligt ejet virksomhed, fx en enkeltmandsvirksomhed, skal du lave et skatteregnskab en gang om året. For at kunne lave dit skatteregnskab er det vigtigt, at du har bogført løbende gennem året.

Et regnskabsår følger kalenderåret, så når december er slut, kan du lave dit skatteregnskab. Hvis du har startet din virksomhed op i løbet af året, fx 15. september, vil dit første regnskabsår dog være fra 15. september-31. december.  

Sådan finder du din virksomheds resultat

Helt enkelt forklaret finder du frem til virksomhedens resultat i skatteregnskabet ved at opgøre de indtægter og udgifter, du har bogført i løbet af året.

Har du haft flere indtægter end udgifter, vil resultatet være et overskud. Har du haft flere udgifter end indtægter, vil resultatet være et underskud.

Hvis du har en erhvervsmæssig virksomhed, kan du få fradrag for dit underskud. Her skal du huske at medregne privatandele og korrigere med fx afskrivninger på driftsmidler og andre skattemæssige korrektioner.

Læs mere om driftsmidler og afskrivninger på skat.dk

Læs mere om, hvordan du laver dit regnskab på skat.dk

Sådan indberetter du dit resultat

Når du har fundet din virksomheds resultat, indberetter du tallene i TastSelv Borger under ’Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet’.

Læs mere om, hvordan du indberetter din virksomheds resultat på skat.dk

Tjek, om du har en erhvervsmæssig virksomhed

At være en erhvervsmæssig virksomhed betyder kort, at du har en virksomhed med det afgørende formål at opnå et overskud. Modsat en virksomhed, hvor formålet ikke er at opnå et overskud, men i stedet at dyrke fritidsinteresser som fx strik eller ridesport.

Brug Skattestyrelsens guide til at finde ud af, hvilken kategori din virksomhed er i skattemæssig forstand.

Afklar din virksomheds skatteforhold på skat.dk

Relateret indhold

Sådan betaler du skat af din personligt ejede virksomhed

Kend forskel på årsregnskab, skatteregnskab og momsregnskab

Bogføring – få styr på dine indtægter og udgifter

Sådan bruger du Skattekontoen

Læs mere om budget og regnskab

1/2

3 vigtige nøgletal for din virksomheds evne til at tjene penge
Sådan beregner du virksomhedens overskudsgrad, afkastningsgrad og dækningsgrad.
Læs om overskudsgrad, afkastningsgrad og dækningsgrad

Kend forskel på årsregnskab, skatteregnskab og momsregnskab

Se, hvornår du skal indberette forskellige typer af regnskaber. Enkeltmandsvirksomheder har fx kun pligt til at indberette et skatteregnskab, mens et ApS eller A/S både skal indberette årsregnskab og skatteregnskab. Har du en momsregistreret virksomhed, skal du også lave et momsregnskab.

Læs mere om årsregnskab, skatteregnskab og momsregnskab

Sådan laver du et momsregnskab

Har du en momsregistreret virksomhed, skal du føre et regnskab over køb og salg af varer og ydelser. Ved udgangen af hver momsperiode skal du opgøre den moms, du skal indberette til Skattestyrelsen. Det er en fordel at bruge et regnskabsprogram, der også kan håndtere momsregnskabet. Få overblik over, hvordan du laver din virksomheds momsregnskab.

Læs mere om momsregnskab

Læg driftsbudget, og se om din virksomhed er rentabel

Driftsbudgettet skal du opstille for at få overblik over de indtægter og omkostninger, som du forventer at have i din virksomhed. Få mere at vide om posterne i driftsbudgettet og hent en skabelon til at komme i gang.

Læs mere om driftsbudget

Er din virksomhed i fare for at blive tvangsopløst, fordi du ikke har indsendt årsrapport?

Hvis du overskrider din frist for at indsende årsrapport, får din virksomhed brev med Digital Post. Reagerer du ikke, vil virksomheden efter fire uger blive sendt til tvangsopløsning, og skifteretten vil gå i gang med at lukke virksomheden. Se, hvordan du kan undgå det.

Læs mere om tvangsopløsning, hvis du ikke har indsendt årsrapport

Læs mere om budget og regnskab

3 vigtige nøgletal for din virksomheds evne til at tjene penge

Sådan beregner du virksomhedens overskudsgrad, afkastningsgrad og dækningsgrad.

Læs om overskudsgrad, afkastningsgrad og dækningsgrad

Kend forskel på årsregnskab, skatteregnskab og momsregnskab

Se, hvornår du skal indberette forskellige typer af regnskaber. Enkeltmandsvirksomheder har fx kun pligt til at indberette et skatteregnskab, mens et ApS eller A/S både skal indberette årsregnskab og skatteregnskab. Har du en momsregistreret virksomhed, skal du også lave et momsregnskab.

Læs mere om årsregnskab, skatteregnskab og momsregnskab

Sådan laver du et momsregnskab

Har du en momsregistreret virksomhed, skal du føre et regnskab over køb og salg af varer og ydelser. Ved udgangen af hver momsperiode skal du opgøre den moms, du skal indberette til Skattestyrelsen. Det er en fordel at bruge et regnskabsprogram, der også kan håndtere momsregnskabet. Få overblik over, hvordan du laver din virksomheds momsregnskab.

Læs mere om momsregnskab

Læg driftsbudget, og se om din virksomhed er rentabel

Driftsbudgettet skal du opstille for at få overblik over de indtægter og omkostninger, som du forventer at have i din virksomhed. Få mere at vide om posterne i driftsbudgettet og hent en skabelon til at komme i gang.

Læs mere om driftsbudget